みなさまこんにちは、いちまるです！
年末が近づくと、多くの方が「年末調整」という言葉を耳にするでしょう。
でもどうでしょうか…具体的に何をするのか、なぜ必要なのかを理解している方がどのくらいいらっしゃるでしょうか。
今回は、年末調整について初心者の方でもわかりやすく解説します(*’▽’)
多くの企業では、年末にこの手続きを行います。対象者は、主に給与所得者であり、自営業者やフリーランスの方には適用されません。お金のことは知らないよりも知っておくと便利なことが多いので、この機会に知識を増やしましょう！！
年末調整の基本
まずは、年末調整とは何かを知ることが大切です(*’▽’)
年末調整は、給与所得者が1年間に納めるべき所得税額を再計算し、過不足を調整する手続きです。多くの企業では、年末にこの手続きを行います。対象者は主に給与所得者であり、自営業者やフリーランスの方には適用されません。手続きに必要な書類としては、給与所得者の扶養控除等（異動）申告書や保険料控除申告書などがあります。
年末調整の流れ
次に、年末調整の具体的な手順について見ていきましょう。
まず、必要な書類を準備し、企業に提出します。その後、企業は提出された情報をもとに、1年間の所得税額を再計算します。そして、過不足があれば給与で調整されます。この過程で気をつけるべき点としては、書類の記入ミスや提出漏れが挙げられます。
例えば、Aさんが年間給与500万円で、扶養控除や生命保険料控除などの各種控除を適用すると、最終的な所得税額は約15万円になるとします。しかし、年の途中で扶養親族が増えた場合などに、控除申告書にその情報を記入し忘れると、実際には支払うべき税額が変わるため、年末調整で過不足が発生します。
控除の種類と計算方法
年末調整にはさまざまな控除が関係しています。
主な控除としては、配偶者控除、扶養控除、医療費控除などがあります。これらの控除を適用することで、納めるべき所得税額を減らすことができます。具体的な計算方法についても簡単な例を用いて説明しましょう。
例えば、Bさんが年間給与600万円で、配偶者控除（38万円）と生命保険料控除（7万円）を適用するとします。この場合、所得税額は約20万円から各種控除分を差し引いて再計算されます。
| 控除項目 | 控除額 |
|---|---|
| 配偶者控除 | 380,000円 |
| 生命保険料控除 | 70,000円 |
| 合計 | 450,000円 |
この結果、Bさんの最終的な所得税額は約15万円に減少します。
年末調整後の手続き
年末調整が終わった後も、いくつかの手続きが必要です。
例えば、住民税の計算と納付、還付金の受け取りなどです。また、年末調整の結果が翌年の確定申告に影響する場合もあるため、その点も注意が必要です。
例えば、Cさんが年末調整で還付金を受け取る予定だとして、その金額が2万円だとします。この還付金は翌年の給与に反映され、翌年の住民税が調整されることがあります。
まとめ
年末調整について初心者の方でもわかるようにまとめてみましたが、いかがでしたでしょうか。
最後に、年末調整の重要性とポイントをおさらいしましょう。年末調整を正しく行うことで、余計な税金を納めることなく、還付金を受け取ることができます。少し手間はかかりますが、一度慣れてしまえば難しいことではありません(*’▽’)
