みなさまこんにちは、いちまるです！
確定申告は多くの方にとって悩みの種ですが、基本を理解すれば誰でも簡単に行えます！
今回は、税金の仕組みを明らかにし、確定申告をスムーズに進めるためのコツを紹介します。
特に初めて確定申告を行う方や、何をどうすれば良いのか分からない方に向けて、具体的な例を交えながら分かりやすくまとめてみました(*’▽’)
確定申告とは？
確定申告は、年間の所得を正確に報告し、納税額を確定するための手続きです。
例えば、フリーランスや副業で得た収入、自営業の収入、不動産収入、株式の配当など、給与所得以外に収入がある場合に必要です。具体的には、年間で20万円以上の副業収入がある場合や、不動産収入がある場合、また医療費控除や住宅ローン控除など特定の控除を受けるためにも確定申告が必要です。
確定申告が必要な場合の例
フリーランスの収入
例えば、年間300万円のフリーランス収入がある場合、すべての収入を申告しなければなりません。
副業収入
本業とは別に月々2万円の副業収入がある場合、年間で24万円となり、確定申告が必要です。
不動産収入
家賃収入が月々10万円ある場合、年間で120万円の収入を申告する必要があります。
確定申告の目的は、正確な所得を申告し、適正な納税を行うことです。
これにより、過不足なく税金が徴収されるため、社会全体の税収が安定します。給与所得者の場合、企業が源泉徴収を行うため、基本的には確定申告が不要ですが、年末調整で控除が反映されない場合や、副業収入がある場合には確定申告が必要になります。
まずは準備！
確定申告の準備は、早めに始めることが肝心です。
まず、必要な書類を揃えましょう。具体的には、源泉徴収票、領収書、請求書、医療費の領収書、寄附金の領収書などが必要です。例えば、医療費控除を受けるためには、1年間に支払った医療費が総所得の5％もしくは10万円を超える場合に申請できます。
必要な書類の例
源泉徴収票
年末に勤務先から発行されるもので、年間の所得と源泉徴収された税額が記載されています。
医療費の領収書
年間で10万円以上の医療費を支払った場合、医療費控除の申請が可能です。
寄附金の領収書
ふるさと納税などで寄附を行った場合、その証明書が必要です。
また、日々の収入と支出を記録することも重要です。例えば、スプレッドシートや会計ソフトを活用して毎月の収入と経費を記録し、必要な情報を整理しておきましょう。この習慣を身につけることで、確定申告の際にスムーズに対応できるようになります。確定申告書の作成時には、これらの情報が非常に役立ちます。例えば、個人事業主が月々の経費を記録しておくことで、年間の経費を正確に把握し、適切な控除を受けることが可能になります。
確定申告のやり方
確定申告書の作成方法は、国税庁のウェブサイトや会計ソフトを利用するのが一般的です。例えば、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、ガイドに従って入力するだけで簡単に申告書を作成できます。また、クラウド会計ソフトの「freee」や「マネーフォワード」なども、使いやすくおすすめです。
確定申告書の作成手順
収入の入力
収入の種類ごとに金額を入力します。例えば、給与所得、副業収入、不動産収入などです。
経費の入力
収入に関連する経費を入力します。例えば、フリーランスの場合、仕事にかかった経費を記入します。
控除の入力
医療費控除や寄附金控除など、該当する控除を入力します。
申告書が完成したら、提出方法を選びます。電子申告（e-Tax）は、インターネット経由で申告を行う方法で、24時間いつでも提出できるため非常に便利です。また、郵送や税務署の窓口に直接持参する方法もあります。特に、電子申告を利用すると、最大で控除額が増えるメリットがあります。例えば、電子申告を利用した場合、還付金が早く受け取れることもメリットの一つです。
税金を少しでも減らす方法
確定申告では、控除をうまく活用することで節税が可能です。例えば、医療費控除は、家族全員の医療費を合算して申請できます。また、ふるさと納税を活用することで、寄附金控除を受けられます。これにより、住民税や所得税の還付が受けられるため、実質的な負担が軽減されます。
主な控除の種類と例
医療費控除
例えば、年間で12万円の医療費を支払った場合、総所得の5％を超える部分が控除対象となります。
寄附金控除
ふるさと納税を5万円行った場合、その金額が控除対象となります。
住宅ローン控除
新築や中古住宅の購入時に適用される控除で、年末残高の1％が控除されます。
青色申告は、特に自営業者やフリーランスにとって有利です。例えば、青色申告特別控除として最大65万円の控除が受けられるため、大幅な節税が可能です。青色申告を行うためには、一定の帳簿を備え付け、日々の収支を正確に記帳する必要があります。これにより、税務署からの信頼性も高まり、さまざまな節税メリットが享受できます。例えば、青色申告を行うことで、家賃や光熱費の一部を経費として計上することができます。
よくある質問に答えます
確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。
Q: 確定申告の期限はいつですか？
A: 確定申告の期限は毎年翌年の3月15日です。例えば、2024年の申告期限は2025年3月15日です。
Q: 副業収入が少額でも確定申告は必要ですか？
A: 副業収入が20万円以上ある場合は確定申告が必要です。例えば、副業で年間で30万円の収入があった場合、申告が必要です。
Q: 医療費控除はどのように計算しますか？
A: 総所得の5％または10万円を超える医療費が控除対象です。例えば、年間の総所得が400万円で、医療費が15万円の場合、5万円が控除対象となります。
トラブルシューティングとして、申告書に誤りがあった場合や、税務署からの問い合わせに対する対処法も紹介します。例えば、誤りがあった場合は修正申告を行うことができます。また、税務署からの問い合わせには、速やかに必要な書類を提出することが重要です。
まとめ
特に初めて確定申告を行う方や、何をどうすれば良いのか分からない方に向けて、具体的な例を交えながらまとめてみましたが、いかがでしたでしょうか？
確定申告は準備さえすれば難しくありません。このブログを参考にして、次回の確定申告をスムーズにクリアしましょう。正確な情報を把握し、適切な対応を行うことで、税金の負担を最小限に抑えることができます。確定申告を乗り切るための基本を理解し、確実に準備を進めましょう。
