知らないと損する！相続税の基礎知識と節税テクニック☆

みなさまこんにちは、いちまるです(*’▽’)
相続について、人生一度は経験することでしょう。
その中で相続税は、遺産を受け継ぐ際に発生する税金であることはみなさまご存知の通りです。

相続は人生の一大イベントであり、突然訪れることが多いでしょう。。。
そのため、多くの方は相続税についてあまり深く考えたことがないかもしれません。
しかし、相続税の仕組みや対策を理解していないと、思わぬ負担が生じることもあります。

今回は、相続税の基本的な仕組みと、節税のための具体的な対策についてわかりやすくまとめてみました！

Contents

相続税の基礎知識
相続税を減らすための対策
実際の事例紹介（成功事例と失敗事例）
専門家の活用
まとめ

相続税の基礎知識

相続税は、遺産の総額から一定の控除額を差し引いた金額に対して課税されます。
例えば、遺産総額が1億円で、相続人が3人いる場合の計算方法は以下の通りです。

遺産総額：1億円
基礎控除額：3,000万円 + 600万円 × 3人 = 4,800万円

課税対象額：1億円 – 4,800万円 = 5,200万円

この課税対象額に対して税率を適用します。
税率は下記のように段階的に設定されています。

課税対象額	税率	控除額
1,000万円以下	10%	0円
3,000万円以下	15%	50万円
5,000万円以下	20%	200万円
1億円以下	30%	700万円
2億円以下	40%	1,700万円
3億円以下	45%	2,700万円
6億円以下	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

相続税の課税対象となる遺産には、現金、預貯金、不動産、株式などが含まれます。
一方で、生命保険金の一部（500万円×法定相続人の数）は非課税です！
また、墓地や仏壇、仏具などの祭祀財産も非課税となります。
具体的な課税対象と非課税対象を知ることで、どの資産が相続税の対象となるかを把握し、効果的な対策を講じることが可能です。

相続税は、遺産を受け継いだ日から10か月以内に申告しなければなりません。
例えば、遺産を受け継いだのが2024年1月1日であれば、申告期限は2024年11月1日になります。
申告が遅れると、延滞税が発生する可能性がありますので、注意が必要です。
また、申告に際しては、正確な遺産の評価や必要書類の準備が求められるため、早めに対策を始めることが重要です。

相続税を減らすための対策

生命保険の活用

生命保険を利用することで、相続税の負担を軽減する方法があります。
例えば、相続人が3人いる場合、生命保険金のうち1,500万円（500万円×3人）は非課税になります。これにより、生命保険を受け取ることで実質的な相続税の負担を減らすことができます。

また、生命保険は現金に比べて受け取りがスムーズであり、遺産分割の際のトラブルを避けるためにも有効です。生命保険を相続対策として活用する際には、適切な保険商品を選び、必要な金額を確保することが重要です。

不動産の活用

不動産を活用することで、評価額を下げることができ、結果として相続税を減らすことが可能です。例えば、賃貸物件として運用することで評価額を約20〜30%減らすことができます。

また、土地の利用方法を工夫することで、さらに評価額を引き下げることも可能です。ただし、不動産の評価には専門的な知識が必要となるため、評価額の算定や節税効果のシミュレーションを行う際には、専門家の助言を仰ぐことをおすすめします。

贈与の活用

生前に贈与を行うことで、相続税の負担を軽減することができます。
例えば、年間110万円までの贈与は非課税となります。この方法を活用して、計画的に資産を分割していくことが有効です。ただし、贈与税にも注意が必要であり、一度に大量の贈与を行うと高額な贈与税がかかる場合があります。贈与の計画を立てる際には、長期的な視点で贈与額やタイミングを慎重に検討することが重要です。

実際の事例紹介（成功事例と失敗事例）

例えば、ある家庭では生前贈与を活用することで相続税を大幅に削減しました。
この家庭では、相続人ごとに年間110万円までの贈与を数年にわたって行い、その結果、大幅な節税を実現しました。
一方、別の事例では、計画的な贈与を行わずに高額な贈与を一度に行った結果、贈与税が多額にかかってしまいました。
このような失敗事例からも、相続税対策を講じる際には計画的な資産移転が重要であることがわかります。
実際の事例を参考にすることで、具体的な対策の効果や注意点を学ぶことができます。